初級(jí)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)點(diǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

【資料圖】

導(dǎo)語(yǔ)：信用風(fēng)險(xiǎn)控制是指授信方根據(jù)信用識(shí)別和評(píng)估的結(jié)果，針對(duì)自己所承受的信用風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)濟(jì)損失的嚴(yán)重程度，針對(duì)具體的環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整和改良，從而達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳結(jié)果。

基本信息分析基本信息包括客戶的類型（企業(yè)法人客戶還是機(jī)構(gòu)法人客戶）、基本經(jīng)營(yíng)情況（業(yè)務(wù)范圍、盈利情況）、信用狀況（有無(wú)違約記錄）等。

財(cái)務(wù)狀況分析財(cái)務(wù)狀況分析是通過(guò)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量的分析，達(dá)到評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的管理業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)效率，進(jìn)而識(shí)別企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的目的。

財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析、現(xiàn)金流量分析

非財(cái)務(wù)因素分析非財(cái)務(wù)因素分析是信用風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中的重要組成部分，與財(cái)務(wù)分析相互印證、互為補(bǔ)充。

（1）管理層風(fēng)險(xiǎn)分析（管理者的人品、誠(chéng)信度、授信動(dòng)機(jī)、經(jīng)營(yíng)能力及道德水準(zhǔn)）

（2）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析（行業(yè)特征、行業(yè)周期、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)替代性、行業(yè)監(jiān)管）

（3）生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析（總體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、原料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)以及銷售風(fēng)險(xiǎn)）

（4）宏觀經(jīng)濟(jì)、社會(huì)及自然環(huán)境分析

擔(dān)保分析擔(dān)保是指為維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益、提高貸款償還的可能性、降低商業(yè)銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，由借款人或第三方對(duì)貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障，為商業(yè)銀行提供一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來(lái)源。

擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。

二、 集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

項(xiàng) 目?jī)?nèi) 容

整體狀況分析商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)集團(tuán)法人客戶的基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)因素及擔(dān)保狀況等進(jìn)行逐項(xiàng)分析，以識(shí)別其潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。特別是對(duì)集團(tuán)內(nèi)各關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行正確的分析和判斷至關(guān)重要。

關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的"事項(xiàng)安排。（11項(xiàng)，參考教材）

在識(shí)別和分析集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)力爭(zhēng)做到：

第一，充分利用內(nèi)外部信息系統(tǒng)。

第二，完善授信工作。

第三，識(shí)別客戶關(guān)聯(lián)方

第四，集團(tuán)法人客戶的識(shí)別頻率與額度授信周期應(yīng)當(dāng)保持一致。

信用風(fēng)險(xiǎn)特征（1）內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

（2）連環(huán)擔(dān)保十分普遍

（3）真實(shí)財(cái)務(wù)狀況難以掌握

（4）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高

（5）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后管理難度大

三、 個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

項(xiàng)目?jī)?nèi)容

基本信息分析

（1）借款人的資信情況調(diào)查。

（2）借款人的資產(chǎn)與負(fù)債情況調(diào)查。

（3）貸款用途及還款來(lái)源的調(diào)查。

（4）對(duì)擔(dān)保方式的調(diào)查。

個(gè)人信貸產(chǎn)品分類及風(fēng)險(xiǎn)分析

（1）個(gè)人住房按揭貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析（經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)。“假按揭”風(fēng)險(xiǎn)。由于房產(chǎn)價(jià)值下跌而導(dǎo)致超額抵押值不足的風(fēng)險(xiǎn)。借款人的經(jīng)濟(jì)狀況變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)）。

（2）個(gè)人零售貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析（汽車消費(fèi)貸款、信用卡消費(fèi)貸款、助學(xué)貸款、留學(xué)貸款、助業(yè)貸款）。

四、貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

1、宏觀經(jīng)濟(jì)因素

2、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：

行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價(jià)格上升或競(jìng)爭(zhēng)加劇等不利變化時(shí)，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風(fēng)險(xiǎn)損失。

3、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)：

區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)某個(gè)特定區(qū)域的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等方面出現(xiàn)不利變化時(shí)，貸款組合中處于該區(qū)域的借款人可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風(fēng)險(xiǎn)損失。

【拓展內(nèi)容】

銀行業(yè)初級(jí)資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理備考知識(shí)點(diǎn)

巴塞爾委員會(huì)根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，把商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為以下八類：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)

定義：債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

傳統(tǒng)上，信用風(fēng)險(xiǎn)是債務(wù)人未能如期償還債務(wù)而給經(jīng)濟(jì)主體造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，又稱為違約風(fēng)險(xiǎn)。

然而，隨金融市場(chǎng)發(fā)展和對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的深入認(rèn)識(shí)，當(dāng)債務(wù)人或交易對(duì)手的履約能力不足即信用質(zhì)量下降時(shí)，市場(chǎng)上相關(guān)資產(chǎn)價(jià)格也會(huì)降低，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)損失，例如交易對(duì)手信用評(píng)級(jí)下降等。

對(duì)大多數(shù)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾、衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同。對(duì)基礎(chǔ)金融產(chǎn)品（如債券、貸款）而言，信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損失最多是債務(wù)的全部賬面價(jià)值；而對(duì)于衍生產(chǎn)品而言，對(duì)手違約造成的損失雖然會(huì)小于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失不容忽視。

結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊的信用風(fēng)險(xiǎn)，指的是交易雙方在結(jié)算過(guò)程中，一方支付了合同資金而另一方發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，例如1974年德國(guó)赫斯塔特銀行破產(chǎn)案，該行的破產(chǎn)促成了國(guó)際性金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)——巴塞爾委員會(huì)的誕生。

信用風(fēng)險(xiǎn)雖然是商業(yè)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)中最重要的風(fēng)險(xiǎn)種類，但其在很大程度上由個(gè)案因素決定，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，信用風(fēng)險(xiǎn)的觀察數(shù)據(jù)少，不易獲取具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征。

二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

（1）定義：金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格波動(dòng)而給商業(yè)銀行表內(nèi)表外頭寸造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）主要形式：利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)最重要。利率波動(dòng)會(huì)直接導(dǎo)致其資產(chǎn)價(jià)值變化，影響銀行的安全性、流動(dòng)性和效益性。利率風(fēng)險(xiǎn)管理是我國(guó)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要內(nèi)容。

（3）特點(diǎn)：具有數(shù)據(jù)充分和易于計(jì)量的特點(diǎn)，適于采用量化技術(shù)控制。

由于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于所屬的經(jīng)濟(jì)體系，具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征，難以通過(guò)分散化投資完全消除。國(guó)際性商業(yè)銀行通常分散投資于多國(guó)金融市場(chǎng)，以降低所承擔(dān)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)

（1）定義：由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括法律風(fēng)險(xiǎn)，不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

（2）分類：分人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件四大類別，由此分七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)活動(dòng)事件，實(shí)物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割及流程管理。

（3）特點(diǎn)：與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易賬戶，信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于銀行賬戶不同，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，具有普遍性和非營(yíng)利性，它不能為銀行帶來(lái)盈利，對(duì)它的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能降低。

四、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

（1）定義：銀行因無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)商業(yè)銀行流動(dòng)性不足，無(wú)法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲取足夠現(xiàn)金，從而導(dǎo)致銀行資不抵債，影響正常運(yùn)營(yíng)。作為存款人和借款人的中介，商業(yè)銀行日常持有的，用于支付需要的流動(dòng)資產(chǎn)只占負(fù)債總額的很小部分，如大量債權(quán)人在某一時(shí)刻同時(shí)要求兌現(xiàn)債權(quán)，就要面臨流動(dòng)性危機(jī)。

（2）特點(diǎn)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)形成的原因更加復(fù)雜和廣泛，通常視為一種多維風(fēng)險(xiǎn)。

產(chǎn)生原因：除了商業(yè)銀行的流動(dòng)性計(jì)劃不完善之外，信用、市場(chǎng)、操作等風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的管理缺陷同樣會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)性不足，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營(yíng)狀況。

五、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

（1）定義：經(jīng)濟(jì)主體在與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)與金融往來(lái)時(shí)，由于別國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)通常有債務(wù)人所在國(guó)家的行為引起的，它超出了債權(quán)人的控制范圍。

（2）主要形式：政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

①政治風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行受特定國(guó)家的政治的動(dòng)蕩等不利因素影響（例如長(zhǎng)期以來(lái)部分南亞和非洲國(guó)家政局不穩(wěn)），無(wú)法正常收回在該國(guó)的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)包括政權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、政局風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)外關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)等。

②經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行受特定國(guó)家經(jīng)濟(jì)衰退等不利因素的影響（例如2009年11月發(fā)生的迪拜主權(quán)債務(wù)危機(jī)），無(wú)法正常收回在該國(guó)的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

③社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行受特定定國(guó)家貧窮加劇、生存狀況惡化等不利因素（例如部分非洲國(guó)家長(zhǎng)期受困于貧窮、饑餓、衛(wèi)生、醫(yī)療等社會(huì)問(wèn)題），無(wú)法正常收回在該國(guó)的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）特點(diǎn)：國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，在同一個(gè)國(guó)家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個(gè)人，都可能遭受國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失（通常歸屬信用風(fēng)險(xiǎn)）