甲公司因銷售A產品于20×7年度確認的遞延所得稅費用是( )。
2021-04-25
甲公司因銷售A產品于20×7年度確認的遞延所得稅費用是（ ）。
A．-0.45萬元
B． 0萬元
C．0.45萬元
D．-1.5萬元
正確答案：A20×7年12月31日確認估計的銷售退回，會計分錄為： 借：主營業務收入 260000×30% 貸：主營業務成本 200000×30% 其他應付款 60000×30% 其他應付款的賬面價值為18000元，計稅基礎為0，產生可抵扣暫時性差異18000元，應確認遞延所得稅資產18000×25%＝4500元。
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